La multa del 1% mensual: límites del CELI en 2026 y cómo no sobreaportar
El CELI (Tax-Free Savings Account, TFSA) permite hacer crecer tu dinero libre de impuestos en Canadá: todo lo que genere adentro —intereses, dividendos, ganancias— queda exento. Pero tiene una regla estricta: cada año solo puedes aportar una cantidad limitada. Si te pasas —aunque sea por accidente—, la CRA (la agencia de impuestos canadiense) te cobra un impuesto del 1% mensual sobre el excedente hasta que lo retires.
Y el detalle que más sorprende a los inmigrantes: el sobreaporte casi nunca es intencional. Ocurre por re-aportar un retiro el mismo año, por confiar en el portal de la CRA que muestra datos con retraso, o por asumir que tu espacio cuenta desde 2009 cuando llegaste a Canadá mucho después. En esta guía verás cómo se calcula tu espacio, la tabla completa de límites 2009–2026, cuánto cuesta la multa con un ejemplo y cómo evitarla paso a paso. Si aún no dominas lo básico del CELI, empieza por nuestra guía general del CELI vs REER.
Cómo se calcula tu espacio de aporte
Tu espacio de aporte disponible no es solo el límite del año en curso. Se calcula así:
- Límite anual del año en curso: en 2026 es de $7,000, igual que en 2024 y 2025.
- Más el espacio no usado de años anteriores: desde el año en que empezaste a ser elegible —tener 18 años o más, ser residente canadiense y contar con un SIN válido— todo el espacio que no aportaste se acumula año tras año.
- Más los retiros reincorporados: lo que retiraste del CELI en años pasados se suma de nuevo a tu espacio, pero con una condición clave que vemos abajo.
- Menos todos tus aportes: cada dólar aportado, a cualquier CELI que tengas, resta espacio.
Para alguien elegible desde 2009 que nunca aportó, el espacio máximo acumulado en 2026 llega a $109,000. Pero si llegaste a Canadá en un año posterior, tu espacio empieza a contar desde ese año, no desde 2009. Por ejemplo, si llegaste en 2024: $7,000 (2024) + $7,000 (2025) + $7,000 (2026) = $21,000 menos lo que ya hayas aportado.
Tabla de límites del CELI 2009–2026
El límite anual ha cambiado varias veces. Esta es la tabla completa, con el acumulado para una persona elegible desde 2009 que nunca aportó:
| Año | Límite anual | Acumulado máximo |
|---|---|---|
| 2009 | $5,000 | $5,000 |
| 2010 | $5,000 | $10,000 |
| 2011 | $5,000 | $15,000 |
| 2012 | $5,000 | $20,000 |
| 2013 | $5,500 | $25,500 |
| 2014 | $5,500 | $31,000 |
| 2015 | $10,000 | $41,000 |
| 2016 | $5,500 | $46,500 |
| 2017 | $5,500 | $52,000 |
| 2018 | $5,500 | $57,500 |
| 2019 | $6,000 | $63,500 |
| 2020 | $6,000 | $69,500 |
| 2021 | $6,000 | $75,500 |
| 2022 | $6,000 | $81,500 |
| 2023 | $6,500 | $88,000 |
| 2024 | $7,000 | $95,000 |
| 2025 | $7,000 | $102,000 |
| 2026 | $7,000 | $109,000 |
Los hitos del acumulado: fin de 2015: $41,000; fin de 2018: $57,500; fin de 2022: $81,500; fin de 2024: $95,000; fin de 2025: $102,000; 2026: $109,000. Puedes contrastar estas cifras con la tabla de límites y calculadora de espacio de aporte de MoneySense y con la página oficial del TFSA de la CRA.
La multa del 1% mensual: cómo funciona
Si tus aportes totales superan tu espacio disponible, la CRA aplica un impuesto del 1% por mes sobre el monto excedente, y sigue corriendo cada mes hasta que retires el exceso. Es un impuesto real que debes pagar aunque el sobreaporte haya sido un error honesto: la CRA suele enviarte un aviso, pero el impuesto corre igual mientras el excedente siga dentro del CELI.
Un ejemplo numérico
Supón que tu espacio disponible era de $7,000 y aportaste $9,000 por error: tienes un excedente de $2,000. Si tardas 3 meses en darte cuenta y retirarlo, el cálculo es:
- $2,000 × 1% = $20 por mes
- $20 × 3 meses = $60 de impuesto
Sesenta dólares por un descuido de tres meses. Con $5,000 de exceso durante 6 meses serían $300. Por eso la prevención —llevar tu propio registro— vale mucho más que corregir después.
Los 4 errores que más provocan sobreaportes
1. Re-aportar un retiro el mismo año
El error clásico: sacas $3,000 del CELI en junio para una emergencia y en septiembre los vuelves a depositar. Problema: el monto retirado solo se reincorpora a tu espacio el 1 de enero del año siguiente, no de inmediato. Ese re-aporte cuenta como aporte nuevo y, si ya habías usado tu espacio, es un sobreaporte. La jugada segura: espera al año siguiente, o integra ese retiro en tu fondo de emergencia con reglas claras.
Regla de oro: un retiro del CELI libera espacio el 1 de enero del año siguiente, nunca el mismo día del retiro. Memoriza esta frase y te ahorrarás la multa.
2. Confiar ciegamente en el portal de la CRA
El espacio que muestra CRA My Account puede ir con retraso: los datos se actualizan una vez al año, hacia la primavera. Si aportaste en enero y el portal aún no lo refleja, podrías creer que tienes más espacio del real y sobreaportar. Lleva tu propio registro de aportes y retiros (una hoja simple basta) y úsalo como tu fuente de verdad.
3. Tener varios CELI en distintos bancos
El límite es personal, no por cuenta: el espacio total se comparte entre todos tus CELI, estén en el banco, una corredora o una cooperativa. Aportar el máximo en cada cuenta es la receta perfecta para un sobreaporte silencioso. Si tienes varias cuentas, suma todos los aportes del año antes de mover un dólar más.
4. El caso del recién llegado: asumir el espacio completo desde 2009
Muchos inmigrantes escuchan que el acumulado máximo es $109,000 y aportan más de lo que les corresponde. Pero el espacio solo cuenta desde el año en que te convertiste en residente canadiense con 18 años o más y SIN válido. Si llegaste en 2025, tu espacio en 2026 es $7,000 (2025) + $7,000 (2026) = $14,000 menos tus aportes, no $109,000. Es uno de los sobreaportes más comunes —y más caros— entre recién llegados.
Cómo revisar tu espacio disponible
No dependas de una sola fuente. Estas son las tres formas de verificar, de la más oficial a la más confiable en el día a día:
- CRA My Account: la cifra oficial, pero recuerda que puede ir con retraso (actualización anual hacia la primavera). Úsala como referencia, no como verdad absoluta si aportaste recientemente.
- Tu Notice of Assessment: el aviso de liquidación que recibes tras declarar tus impuestos incluye tu espacio de aporte del CELI para el año. Es un buen punto de partida cada primavera.
- Tu propio registro: la herramienta más importante. Anota cada aporte y cada retiro con fecha y monto, en todas tus instituciones. Resta los aportes del espacio calculado y tendrás tu cifra real en cualquier momento del año.
Si tu objetivo a largo plazo es comprar tu primera vivienda, vale la pena conocer también el FHSA explicado paso a paso: tiene sus propios límites y reglas, y combinarlo bien con el CELI puede ahorrarte impuestos.
Qué hacer si ya sobreaportaste
Si descubres un excedente, actúa rápido: cada mes que pasa suma 1% más. Los pasos son:
- Retira el excedente de inmediato. El impuesto deja de correr en el momento en que el exceso sale de la cuenta. No esperes al aviso de la CRA.
- No hagas más aportes hasta tener claro tu espacio real con tu propio registro.
- Declara el formulario TFSA Return. La CRA exige declarar el impuesto sobre el excedente con el formulario correspondiente al año del sobreaporte. Si el error fue genuino y lo corregiste rápido, puede considerar una exoneración en ciertos casos —pero eso lo decide ella, no es automático.
- Documenta todo: guarda las fechas de aportes, retiros y la corrección. Te servirá si la CRA te pide explicaciones.
Preguntas frecuentes
¿La multa aplica aunque el sobreaporte fue un error honesto?
Sí: aplica sobre el excedente sin importar la intención. Si fue un error genuino, lo corregiste rápido y puedes demostrarlo, la CRA puede exonerar el impuesto en ciertos casos. Pero no cuentes con eso: la prevención es tu mejor defensa.
Retiré dinero en junio. ¿Puedo volver a aportarlo en septiembre del mismo año?
Solo si tienes espacio disponible sin contar ese retiro. El monto retirado no se reincorpora a tu espacio hasta el 1 de enero del año siguiente. Si tu espacio ya estaba usado al máximo, ese re-aporte de septiembre es un sobreaporte y genera la multa del 1% mensual.
¿El límite se suma si tengo un CELI en dos bancos distintos?
No: el límite es personal, no por cuenta. Tener dos o tres CELI no multiplica tu espacio: todos los aportes de todas tus cuentas cuentan contra el mismo límite.
Llegué a Canadá en 2024. ¿Cuál es mi espacio en 2026?
$7,000 (2024) + $7,000 (2025) + $7,000 (2026) = $21,000, menos lo que ya hayas aportado en esos años. Tu espacio empezó a contar el año de tu llegada como residente, siempre que tuvieras 18 años o más y un SIN válido.