FHSA explicado para latinos: la cuenta para tu primera casa en Canadá

Si tu plan es comprar tu primera vivienda en Canadá, hay una cuenta que el gobierno diseñó exactamente para eso —y que la mayoría de los latinos que conozco ni siquiera ha abierto. Se llama FHSA (First Home Savings Account; en francés, CELIAPP).

Lo que la hace especial: combina lo mejor del REER (deduces tus aportes de impuestos hoy) con lo mejor del CELI (el retiro para tu primera casa es 100% libre de impuestos y no tienes que devolverlo). Ninguna otra cuenta en Canadá te da las dos cosas a la vez.

Qué es el FHSA (y por qué es tan bueno)

El FHSA es una cuenta registrada creada para ayudar a los compradores de primera vivienda a ahorrar para el enganche (down payment). Su "triple ventaja fiscal" funciona así:

1. Deducción al aportar: cada dólar que aportas reduce tu ingreso gravable del año, igual que un aporte al REER. Menos impuestos hoy.
2. Crecimiento libre de impuestos: lo que ganes dentro de la cuenta (intereses, dividendos, ganancias) no paga impuestos, igual que en el CELI.
3. Retiro libre de impuestos para tu primera vivienda: cuando compras tu primera casa y haces un retiro calificado, no pagas ni un dólar de impuestos sobre ese retiro. Y a diferencia del plan del REER, no tienes que devolverlo jamás.

Dentro del FHSA puedes tener lo mismo que en un CELI o REER: cuenta de ahorros, GICs, acciones o ETFs. La cuenta vive máximo 15 años desde que la abres o hasta que cumplas 71 años, lo que ocurra primero.

Quién califica y quién no

Puedes abrir un FHSA si cumples estas cuatro condiciones:

• Ser residente de Canadá.
• Tener 18 años o más (la mayoría de edad en tu provincia).
• Ser "comprador de primera vivienda": ni tú ni tu cónyuge o pareja de hecho han vivido en una vivienda de su propiedad durante el año actual ni los 4 años calendario anteriores.
• Tener menos de 71 años al momento de abrir la cuenta.

El detalle que más confunde: la regla mira si viviste en una vivienda propia, no solo si tu nombre estaba en una escritura. Y si tu pareja tuvo casa en ese período, tú tampoco calificas aunque nunca hayas tenido una. En caso de duda, verifica tu situación con la CRA antes de abrir.

Buena noticia para quienes tuvieron casa hace mucho: si vendiste tu vivienda hace más de 4 años, puedes volver a calificar como "primer comprador" para efectos del FHSA.

Límites 2026 y cómo funciona el carryforward

Dos números que debes memorizar:

• Límite anual 2026: $8,000 CAD.
• Límite vitalicio: $40,000 CAD en aportes totales.

El carryforward (y el truco que casi nadie conoce)

Si un año no aportas el máximo, el espacio no usado se puede trasladar al año siguiente, pero con un tope de $8,000 adicionales. Ejemplo: si en 2025 no aportaste nada, en 2026 podrías aportar hasta $16,000 ($8,000 de 2026 + $8,000 arrastrados de 2025).

Y aquí el truco importante: el espacio solo empieza a acumularse desde el año en que ABRES la cuenta, no desde que calificas. Si calificas hoy pero abres tu FHSA en 2028, perdiste los años 2026 y 2027 para siempre. Abrir la cuenta cuesta nada y no te obliga a aportar: ábrela en cuanto califiques, aunque sea con $0.

Piensa en el FHSA como un boleto que empieza a correr el día que lo recoges. Cada año que tardas en abrirlo es un año de espacio fiscal que no vuelve.

Otra diferencia con el REER: no existe la regla de los "primeros 60 días". Los aportes al FHSA cuentan estrictamente en el año calendario en que los haces. Un aporte hecho en enero de 2026 cuenta para 2026, no puedes aplicarlo a 2025 para adelantar una devolución.

Cómo se usa en la práctica

Imagina que ganas $65,000 al año y aportas los $8,000 máximos al FHSA en 2026 (ejemplo ilustrativo):

• Tu ingreso gravable baja a $57,000, así que pagas menos impuestos este año. Con una tasa marginal combinada de ~30%, eso equivale a unos $2,400 de ahorro fiscal.
• Esos $8,000 (más lo que ganen invertidos) crecen sin impuestos.
• Cuando compres tu primera vivienda y hagas el retiro calificado, sacas todo libre de impuestos y sin devolver nada.

El gobierno, en efecto, te subsidió parte del enganche con la devolución de impuestos. Y si compras en pareja y ambos tienen FHSA, son dos cuentas independientes: hasta $80,000 en aportes entre los dos, más el crecimiento.

FHSA vs el plan comprador de vivienda del REER

El REER tiene su propio programa para primera vivienda: el Home Buyers' Plan (HBP), que te deja retirar de tu REER para comprar casa. ¿Cuál conviene? Casi siempre, el FHSA primero:

La buena noticia: puedes usar ambos en la misma compra. Estrategia típica: maximiza el FHSA durante varios años y, si necesitas más para el enganche, complementa con el HBP del REER.

¿Y si nunca compro casa?

Esta es la parte que convierte al FHSA en una decisión sin riesgo: si al final no compras vivienda, puedes transferir el saldo completo a tu REER o RRIF libre de impuestos y sin usar tu espacio de REER. No hay penalidad por no comprar.

En el peor de los casos, tu FHSA se convierte en un REER más. Por eso abrir la cuenta en cuanto calificas es casi siempre correcto, compres casa o no.

Los 5 errores más comunes

1. Tardar años en abrir la cuenta. El espacio no se acumula antes de abrirla. Ábrela ya, aporta después.
2. Sobre-aportar. El límite vitalicio es $40,000 en aportes (el crecimiento no cuenta). El excedente paga 1% mensual de impuesto hasta que lo retires.
3. Creer que funciona como el REER en enero y febrero. No hay "primeros 60 días": lo que aportes en enero cuenta para ese año, punto.
4. Hacer un retiro no calificado sin saberlo. Si retiras sin comprar vivienda calificada, el monto se suma a tu ingreso y tributa (más retención en la fuente). Planifica el retiro con tu institución.
5. No coordinar con tu pareja. Si uno de los dos no califica (porque tuvo casa en el período), solo el que califica puede usar el FHSA. Revísenlo antes de abrir.

Preguntas frecuentes